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你单位是总包单位，总包单位的工程款结算与支付一般会计程序：

1、收到分包单位工程价款结算账单和已完工程月报，经审核确认：

借：工程施工—合同成本—分包成本（xxx工程）

贷：应付帐款—xxx分包单位

贷：其他应付款—代扣代缴税费

2、总包单位向建设单位提出工程价款结算，经监理和业主审核确认：

借：应收帐款—业主

借：营业税金及附加

贷：工程结算—xxx工程

贷：应交税费—应交营业税

贷：应交税费—城建税

贷：应交税费—教育费附加

3、业主支付工程款

借：银行存款

贷：应收帐款—业主

4、支付分包单位工程款

借：应付帐款—xxx分包单位

借：其他应付款—代扣代缴税费

贷：银行存款

5、支付税款

借：应交税费—应交营业税

借：应交税费—城建税

借：应交税费—教育费附加

贷：银行存款

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