房地产公司财务管理制度岗位制度

[房地产财务制度管理规定]1.范围本制度规定了公司财务会计业务处理、会计凭证处理、帐簿登记处理、会计报告处理等规定。本制度适用于公司对财务工作的管理，公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本...+阅读

房地产公司财务管理制度岗位制度

房地产公司财务管理制度财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 1，负责公司财务管理工作.编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理，协调与工商，税务，金融等部门间的关系，依法纳税. 2，负责公司会计核算工作.遵守国家颁布的会计准则，财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度，季度，月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目，设置明细帐，分类帐，辅助帐，及时记帐，结帐，对帐，做到日清月结，帐帐相符，帐实相符，帐表相符，帐证相符；管理好会计档案. 3，负责公司成本核算和成本管理.设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时，正确地为成本预测，控制，分析提供资料；按合同，预算，审核支付工程，设备，材料款项，配合工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据. 4，建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据. 5，配合公司内部审计. 根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度. 第一章资金审批制度 1，总则 ⑴ 所有款项的支付，须经公司主管领导批准.如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见； ⑵ 财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管.办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管. 印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记； ⑶ 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准； ⑷ 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符.如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准； ⑸ 往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领导批准； ⑹ 非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准； ⑺ 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证.如遇特殊情况须经公司主管领导批准. 2，施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付.其程序，按以下＂施工工程用款支付审批工作流程＂执行. 施工工程用款支付批工作流程 3，行政费用支出管理制度 ⑴ 公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支； ⑵ 涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准. 4，公司差旅费开支制度 ⑴ 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴； ⑵ 公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具； ⑶ 公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行： ① 房租标准： A，部门经理以上职员，房租标准为 120 元/日； B，一般职员，房租标准为 100 元/日. ② 伙食补贴，市内交通补贴标准伙食补贴每人 20 元/日；市内交通费每人 6 元/日. ⑷，实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，报经公司主管领导审批后支付. 5，车辆维修费及汽油费管理制度 ⑴ 公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转帐的方式结算； ⑵ 车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付.需用时应办理领用手续，并由办公室建帐予以核销使用； ⑶ 公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用. 6，办公费用，会议费用及其他费用管理制度 ⑴ 公司办公用具由办公室统一采购，管理； ⑵ 办公室设立帐册登记公司办公用品的采购，使用情况； ⑶ 办公室财产台帐为财务部附设帐册； ⑷ 办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册，登记，定期通报； ⑸ 公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排； ⑹ 有关工资，奖金，福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经总经理批准后报财务部备案. 7，行政费用报销制度 ⑴ 公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资，奖金，津贴，差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点 100 元的零星开支； ⑵ 公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，并按本章第 1 条的规定进行审批支付； ⑶ 应酬，礼品费用支出实行一票一单，事前申报制，批准后方可实施； ⑷ 凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必须填写借款单.借款单留财务存底，待借款还回时财务...

房地产开发公司财务管理制度急十份感谢！

房地产开发公司财务管理制度来源：作者：佚名日期：10-06-18 第一条为了规范房地产开发企业财务行为，加强财务管理和经济核算，根据《企业财务通则》，结合房地产开发企业的特点及其管理要，制定本制度。第二条企业财务管理的基本任务和方针是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析，合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。第三条切实做好财务管理基础的工作，在经营过程中，保证企业财产物资的进出消耗都应做到手续齐全，计量准确，同时做好完整的原始记录，定期或不定期进行财产清查。第四条企业流动负债的应计利息支出，计入财务费用。企业长期负债的应计利息支出，筹建期间的，计入开办费；开发期间，企业借入资金而不能直接计入某项开发成本的利息支出，计入开发成本；开发产品竣工验收完工后，计入财务费用。

第五条企业如发生因债权人特殊原因确定无法支付的应付款项，计入资本公积。第六条流动资产包括现金、各种存款、其他货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。其中：其他货币资金包括外埠存款、在途资金我；应收及预付款项包括应收销货款、其他应收款、应收票据、待摊费用、预付工程款、预付购货款等。第七条企业应收票据应按照面值计价，贴现应收票据的实得款项与其面值的差额，计入财务费用。第八条企业年度终了，按照年末应收账款余额的1%计提坏账准备金，计入管理费用。发生的坏账损失，冲减坏账准备金。收回已核销的坏账，增加坏账准备金。第九条存货包括各种库存材料（办公耗材、开发经营材料）、库存设备（如暖卫设备、通风设备、照明设备等）、低值易耗品、开发产品、出租开发产品、周转房、在建开发产品等。

第十条存货按实际成本计价（采用先进先出法）。第十一条企业领用或发出低值易耗品按受益对象，采用五五摊销法记入工程成本和管理费用。第十二条企业在用的出租房、周转房按其耐用年分期平均摊入成本。第十三条低值易耗品是指单位价值在1000以上，2000元以上且在使用过程中保持实物形态不变的各用具物品等劳动资料，如工具、管理用具等。第十四条固定资产是指单位价值2000元以上且使用年限超过一年的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的，也应当作固定资产。第十五条固定资产按下列方法计价：〈1〉购入的，按照买价加上支付的运费、保险费、包装费、安装调试费和缴纳的税金等计价。

〈2〉自行建造的，按照建造过程中实际发生的全部支出计价。〈3〉改、扩建的，按照固定资产原价加上改、扩建改发生支出减去改、扩建过程中发生的固定资产变价收入后的余额计价。第十六条完工并已交付使用但尚未办理竣工决算的工程，按照工程全部支出数估价转入固定资产，并从交付使用次月起计提折旧；办理竣工决算后，按其实际价值调整原估价入账的固定资产原值和已计提折旧。第十五条企业计提固定资产折旧采用平均年限法，净残值率按照固定资产原值的5%确定。平均年限法的固定资产折旧率和折旧额的计算公式为：年折旧率=（1-预计净残值率）/折旧年限*100% 月折旧率=年折旧率/12 月折旧额=固定资产原值*月折旧率第十七条企业固定资产折旧，从固定资产投入使用月份的次月起，按月计提。

停止使用的固定资产，从停用月份的次月起，停止计提折旧。提足折旧的逾龄固定资产不再计提折旧。第十八条企业发生的固定资产修理支出，发生不均衡的、数额较大的，采用待摊办法。第十九条固定资产有偿转让或清理报废的变价收入扣除清理费用后的净收益与其账面净值的差额，计入营业外收入或营业外支出。第二十条企业对固定资产每年盘点一次。盘盈的固定资产，按照原值减去估计累计折旧的净收益，计入营业外收入；盘亏、毁损、报废的固定资产，按其原值扣除累计折旧、变价收入、过失人或保险公司赔偿以及残值后的净损失，计入营业外支出。第二十一条无形资产按取得时的实际成本计价，从开始受益之日起，按有效使用期限内平均摊入管理费用。第二十二条长期待摊费用主要包括开办费、经营租赁方式租入的固定资产改良支出、摊销期在1年以上的固定资产修理支出以及其他待摊费用等。

第二十三条开办费是指企业在筹建期间发生的费用，包括筹建期间人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费等，自生产、经营月份的次月起，按5年期限分期摊入管理费用；以经营租赁方式租入的固定资产改良支出，在租赁有效期内，分期记入管理费用。第二十四条房地产企业开发、销售过程中发生的各项支出，按规定计入相关成本、费用。第二十五条企业开发产品成本包括土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、建筑安装工程费、基础设施建设费、公共配套设施费及开发间接费用。〈1〉土地征用及拆迁补偿费包括土地征用费、耕地占用税、劳动力安置费及有关地上、地下附着物拆迁补偿的净支出、安置动迁用房支出等。〈2〉前...

谁有房地产的经营管理制度财务管理制度

理臣教育说说房地产公司财务管理制度吧第一章资金审批制度

1、总则 ⑴所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见； ⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记； ⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准； ⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准； ⑸往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领导批准； ⑹非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准； ⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

2、施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。施工工程用款支付批工作流程

3、行政费用支出管理制度 ⑴公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支； ⑵涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。

3、公司差旅费开支制度 ⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴； ⑵公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具； ⑶公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：①房租标准：A、部门经理以上职员，房租标准为120元/日；B、一般职员，房租标准为100元/日。②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日；市内交通费每人6元/日。 ⑷、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，报经公司主管领导审批后支付。

4、车辆维修费及汽油费管理制度 ⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转帐的方式结算； ⑵车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建帐予以核销使用； ⑶公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。

5、办公费用、会议费用及其他费用管理制度 ⑴公司办公用具由办公室统一采购、管理； ⑵办公室设立帐册登记公司办公用品的采购、使用情况； ⑶办公室财产台帐为财务部附设帐册； ⑷办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报； ⑸公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排； ⑹有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经总经理批准后报财务部备案。

6、行政费用报销制度 ⑴公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支； ⑵公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，并按本章第1条的规定进行审批支付； ⑶应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施； ⑷凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人； ⑸支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付； ⑹银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任； ⑺其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。第二章工程成本管理制度

1、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。

2、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。

3、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。

4、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。 ⑴参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划； ⑵负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。

5、工程中间结算程序。 ⑴施工单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸、施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在5日内送财务部会签； ⑵财务部根据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导审批。

6、工程决算程序。 ⑴施工单...