分公司财务管理制度

[安全生产管理制度完整版]工厂安全管理制度【1】一、逐级防火安全检查 1、厂安全生产科成员，每周定期对各车间组织一次安全防火大检查，对发现的不安全因素进行通告，并立即向相关责任人提出限期整改。 2...+阅读

第一条总则：

(一)为加强公司财务管理，规范公司财务行为，提高增强公司综合竞争力，依照国家相关政策、法规，结合本公司实际情况，制定本制度。

(二)公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作;合理筹集资金，积极参与经营投资决策，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。

(三)公可财务管理基本原则是建立健全企业内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯，保证企业利益不受损失。

第二条资金筹集管理：

(一)本公司筹集的资本金为国家投人的国家资本金;本公司所属企业筹集的资本金，为本公司的法人资本金。

资本金是指企业在工商行政管理部门登记的注册资本。

资本金在生产经营期间，投资者除依法转让外，不得以任何方式抽走。如需要增资，应经公司董事会研究决定，依照法定程序报经工商行政管理部门办理注册资本变更登记手续。

(二)本公司和所属企业的所有者权益除实收资本外，还包括资本公积、盈余公积和未分配、利润。其中资本公积和盈余公积经公司董事会研究决定，可以按照规定程序转增资本金。

(三)本公司和所属企业，通过负债方式筹集的资金，分为流动负债和长期负债。

1.流动负债，包括短期借款，应付及预收账款、应付票据、其他应付款等。其中应付及预收账款、应付票据等负债，应由销售或营业部门负责，财务部门积极配合。短期借款及其他负债则由财务部门负责筹措其发生和偿还。各部门自行筹措的短期经营性借款，除总经理批准的以外，财务部门不负责偿还。

2.长期负债，包括长期借款、应付债券、长期应付款等，均由总经理授权，由财务部门负责筹措其发生和偿还。

财务部门在筹措短期借款、长期借款等负债时，应考虑是否有利于生产经营或投资项目及财务风险等情况。

第三条货币资金管理：

(一)货币资金日常收付管理

1.在财务部门设置专职出纳员，负责办理货币资金(现金、银行存款)的收付业务。会计不得兼任出纳。出纳不得兼任其他业务工作，除登记现金、银行存款日记账外，不得保管凭证和其他账目。

2.所有现金和银行存款的收支，都必须先通过经办会计在审核原始凭证无误后填制收付款凭证;然后由出纳检查所属原始凭证是否完整后办理收付款，并在收付凭证及所附原始凭证加盖收讫或付讫戳记。

3.对零用现金实行定额备用金管理制度：

各部门零用现金定额规定如下：

生产部______元经销部______元综合部____元

工程部______元办公室____元

(1)各部门单项支出在1000元以下的，首先从备用金中开支，然后汇总填制备用金支付单，将取得的合法发票单据附在后面，经本部门负责人签批后，到财务部门办理审核报销手续，由会计填制付款凭证，凭此到出纳处领取现金，以补充部门备用金。单项在1000元以下的用支出，所取得的发票单据在月末之前及时报销，不得跨月。

(2)各部门单项支出在1000元以上的，应由用款部门填制请款单，经规定的审批人签批后，到财务部门办理预支款手续，由会计填制付款凭证，凭此到出纳处领取支票或现金。用款部门在购置物品经验收或付费等手续办妥后，应及时将取得的合法发票单据(在发票背面要注明用途，有经办人、验收人、审批签字)附在原请款单存根联后面，到财务部门办理报销手续。如预支款与实际支付不一致时，应在报销时办理多退款(或少补款)手续。单项在1000元以上的支出，所取得的发票单据要及时报销，不得挂账。

(3)审批权限规定：

①________元以下支出，由部门负责人审核批准;

②________元以上支出，由各部门负责人审核后报总经理审核批准;

③专项用途资金支出，在确定的金额内，由总经理或分管副总经理审核批准;

④________元以下办公性支出，由财务部门负责人审核批准;

⑤因经营需要代收代付款项，由财务部负责人审核批准，但必须坚持先收后付，不改变原款形式及用途原则。，

(二)现金管理

1.所有现金业务收人当日送存开户银行;所有支付的现金，应从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从公司现金收人中直接支付，即坐支;因生产经营需要从开户银行提取现金，应据实写明用途。

2.按照国家现金管理规定，库存现金只能用于工资性支出、个人福利劳保支出、农副产品收购、差旅费、零星开支、备用金及银行结算金额起点以下的小款项。其他特殊情况使用现金需经总经理和财务部经理批准。

3.库存现金限额为________元，每日的现金结存数，不得超过核定的限额，超过部分应及时送存银行。不准以白条抵库存。企业单位之间的经济往来，一般应通过银行进行转账结算;不准出借银行账户和套取现金。

(三)银行存款管理

1.支票付款必须经过两人或两人以上的签章方为有效。支票和财务专用章，必须分别掌管，不得由一个人包办。

2.必须按顺序号签发支票。签发支票在支票备查薄上签名登记。

3.不准出租出借银行账户，不准签出空头支票和远期支票，不准套取银行信用。

4.不准签发空白支票，如确属需要，也要填写签发日期和款项用途，并规定最高限额。

(四)其他货币资金管理

1.根据业务需要合理选择银行汇票、银行本票、信用卡、信用保证金等结算工具。

2.及时办理结算，对逾期尚未办理结算的银行汇票、银行本票等，应按规定及时转回。

3.按照会计制度的规定核算货币资金的各项收支业务。

(五)现金日记账按币种设置，银行日记账要按账号分别设置，每日要结出余额。库存现金的账面余额要同实际库存现金每日核对相符。银行存款账面余额每月要与银行对账单核对调节相符。

第四条对外投资管理：

(一)长期投资包括股票投资、债券投资和其他投资

1.长期投资项目必须在市场预测的基础上，立项进行严格的可行性研究，经经理办公会研究决定后进行，并由总经理授权负责长期投资项目的部门和主要负责人。对外合资合作参股项目，必须严格按照国家有关规定办理海关、工商、税务等手续。财务部门要为决策提出参考意见，履行严格的财务手续，督促、检查项目的执行和效益情况。