质量管理体系的吻提帮我看下呗

[质量管理体系运行总体情况汇报]根据本公司《管理评审程序》的有关规定和关于2007年管理评审的工作安排，对我司质量管理体系的实施、保持以及其业绩和改进的要求作如下汇报：一、内审和外审结果 1、内审（1）部...+阅读

质量管理体系的吻提帮我看下呗

1.首次会议的内容介绍与会者，包括概述其职则，确认审核目的，范围，和准则与受审方确认审核日程以及相关的其他安排实施审核所用的方法和程序确认审核组和受审方之间的正式沟通渠道确认审核所使用的语言确认在审核中将及时向受审方通报审核进展情况确认已具备审核组所需的资源和设施确认有关的保密事宜确认审核组工作时的安全事项，应急和安全程序确认向导的安排，作用和身份报告的方式，包括不合格的分级有关审核可能被终止的条件信息关于审核的实施或结论的申诉系统的信息 2.审核报告的内容受审方基本情况审核目的审核范围明确审核委托方明确审核组长和成员现场审核活动的日期和地点审核准则审核发现审核结论审核计划受审方代表名单审核过程综述确认在审核范围内，已按审核计划达到审核目的尽管在审核范围内，但是没有覆盖到的区域审核组与受审方之间没有解决的分歧的意见对改进的建议商定的审核后续活动计划（如果有）关于保密的声明审核报告的分发清单 3.质量管理体系必须的六个控制程序以下必须的程序可以合并成若干个控制程序文件控制程序记录控制程序内部审核控制程序不合格品控制程序纠正措施控制程序预防措施控制程序 4.危险品的审核检查表要根据你们的具体的程序文件要求编写，按标准要求编写检查表是必须的可以适当考虑但不限于以下： a。

是否储存整齐，有序 b.入库前是否经过清洁 c.是否与食品及包装材料分开储存（对于食品工厂） d。是否采取了安全措施。避免使用未获批准的清洁设备或化学药品 e.是否存放在上锁的存储室或上锁的柜子里 f。是否采取很好的安全措施，不会产品造成污染

求内部审计计划书的范文

一、审计计划编制简介自年初公司正式成立审计部以来，在上级领导的大力支持下，审计部制定了内部审计相关制度，设立了审计办公室，招聘了审计人员，评估分析了公司经营内控风险，并在此基础上制定出2008年度审计计划，该计划以风险为基础，采用了风险评估、商讨会等方式，确定了本年度内部审计工作目标和审计计划的工作重点，除专项及常规审计任务外，2008年度审计部将以直营销售环节、生产采购供应环节及资产安全性及效益性作为本年度重点审计项目，时亦考虑对员工反映的重点问题进行审计；审计计划中审计项目是基于目前的风险评估，这些项目将受到未来风险评估变化的影响；计划的执行将在目前已有的审计资源上完成，包括一名审计部长，两名审计员（暂缺一人）。

二、内部审计工作目标 2008年度审计部工作目标将紧紧围绕公司生产经营和管理工作为中心，按照公司制定的年度工作总体思路和主要经营目标，在公司内部为董事会和管理部门提供客观的审计和检查服务，以内部审计条例为使命，确保履行我们的服务与监督职能；我们的目的就是协助董事会建立良好的公司治理机制、并对公司各级管理部门有效履行职责提供审核、意见和建议；审计部2008年的发展目标，将以完善审计部审计制度，强化审计部审计监督与服务职能，逐步扩大审计部的服务范围，重点培养审计专业骨干，并通过内部与外部培训提高审计人员的现代化软件操作水平和业务分析能力，提高业务技能，同时学习引用先进实用的审计方法和审计技巧。

三、内部审计项目说明鉴于各单位、各部门实际情况不同，确定的审计项目亦不同，现对其分述如下：

1、直营店经营管理审计

（1）审计级次：一级（年度重点项目）

（2）审计安排：每月（计划表）

（3）审计人员数量：3人

（4）审计目标：检查直营店销售及资产管理内部控制系统，测定是否遵守已确定的政策、程序、标准及其他内部控制制度，并评价控制的适当性和效果性。

（5）审计内容：

1、检查销售管理制度是否按规定执行，调查销售的真实性、合规性，是否违反销售制度。

2、检查物流管理制度、资产安全管理制度的执行是否到位，测定货品及财产的安全性，帐实是否一致，货品流失是否正常。

3、确定工资发放、考勤管理、工服发放及其他收支有无按规定执行，是否公开透明。

4、检查各项手工帐及电脑帐务记载的及时性、正确性及完整性。

5、对备用金及其经营业务费用支出的合规性、真实性审查。

（6）审计程序：略

2、生产基地生产管理审计

（1）审计级次：一级（年度重点项目）

（2）审计安排：依据订货会货品下单时间

（3）审计人员数量：4人（含办事处会计2人）

（4）审计目标：检查生产基地生产采购运作和内部控制系统，测定是否遵守已确定的政策、程序、标准及其他内部控制制度，并评价控制的适当性、效果性及效益性。

（5）审计内容：

1、确定商品及重要原辅料采购是否从多个符合条件的供应商那里取得详细的报价单，并确定是否向批准的供应商订货；评价供应商的信誉情况，所提供产品的质量和价格以及能否及时供货。

2、确定采购供应主管和职员与批准的供应商之间是否存在潜在利益冲突。

3、是否制定采购计划并由授权的主管按采购计划进行审批，是否有书面定单提交，不相容岗位是互分离。

4、是否由独立于采购部门的人员对收货数量及质量进行审核

5、原辅料出入库记录是否完整，保管是否责任到人。

6、是否建立完善的应付账款二级明细帐并定期与供应商及财务部核对。

（6）审计程序：略

3、采购成本及应付款审计

（1）审计级次：一级（年度重点项目）

（2）审计安排：每季一次

（3）审计人员：2人

（4）审计目标：检查采购成本核算的正确性、应付帐款的完整性及真实性，采购合同内容执行情况。

（5）审计内容：

1、产品成本构成要素的完整性，成本核算的正确性、准确性。

2、应付帐款记录的及时性、准确性、真实性。

3、核算、付款、记帐、审核流程的合理性、合规性。

4、采购合同签定内容的严谨性及合同内容执行情况。

5、供应商资料的完整性，对帐单提供的准确性及规范性。

（6）审计程序：略

4、销售收入及应收款审计

（1）审计级次：一级（年度重点项目）

（2）审计安排：每季一次

（3）审计人员数量：2人

（4）审计目标：检查销售成本核算的正确性、应收帐款的完整性及真实性。

（5）审计内容：

1、销售成本、补帖、返利等核算的正确性、准确性。

2、应收帐款记录的及时性、准确性、真实性。

3、核算、收款、记帐、审核流程的合理性、合规性。

4、加盟商资料的完整性，对帐单提供的准确性及规范性。

（6）审计程序：略

5、期间费用及其他收支审计

（1）审计级次：二级（年度常规项目）

（2）审计安排：年终

（3）审计人员数量：2人

（4）审计目标及内容：检查期间费用发生的合规性、合理性及真实性；其他收支入帐的完整性、准确性及合规性。

6、公司总部资产及物流审计

（1）审计级次：二级（年度常规审计）

（2）审计安排：年中及年终

（3）审计人员数量：全体

（4）审计目...

什么是后续审计

后续审计的定义：是指在审计报告发出后相隔一定时间内，内部审计人员为检查被审计单位对审计发现和建议是否已经采取了适当的纠正行动并取得预期的效果而实施的跟踪审计。

后续审计的特点：

1. 由于国家审计是强制性审计，因此后续审计通常由国家审计来实施，必要时国家审计机关可委托社会审计组织对被审计单位实施后续审计。

2. 后续审计的重点一般限于审计结论和决定所涉及的范围。

3. 后续审计所涉及的时间是从审计结论和决定通知被审计单位执行起至后续审计开始止这一段时间内被审计单位执行审计结论和决定的情况。

4. 后续审计的程序和方法与一般的审计程序和方法基本相同，但针对性较强。

后续审计的意义：

1. 可以提高审计工作质量，充分发挥审计职能作用。审计人员通过后续审计，监督管理者纠正错误的态度是否积极、措施是否得当、效果是否显著，是确保审计效果的重要措施。

2. 可以促进管理者的工作。后续审计可以在一定程度上约束管理者切实采取措施，纠正错误，而不是敷衍了事。内审人员应将有说服力的审计结果送交管理当局或董事会，使之对管理者施加影响，促使管理者改善生产经营管理。

3. 可以积累审计工作经验。实施后续审计，验证正确的审计意见和审计结论将增强审计人员的工作信心；若经实践验证属审计失误，则有利于找出差距，分析原因，把审计工作做得更好。

内审报告怎么写

审核报告应当提供完整、准确和清晰的审核记录，并包括或引用以下内容： a）审核目的； b）审核范围，尤其是应当明确受审核的组织单元和职能的单元或过程以及审核所覆盖的时期； c）明确审核委托方； d）明确审核组长和成员； e）现场审核活动实施的日期和地点； f）审核准则； g）审核发现； h）审核结论。适当时，审核报告可包括或引用以下内容： i）审核计划； j）受审核方代表名单； k）审核过程综述，包括所遇到的降低审核结论可靠性的不确定因素和（或）障碍； l）确认在审核范围内，已按审核计划达到审核目的； m）尽管在审核范围内，但没有覆盖到的区域； n）审核组和受审核方之间没有解决的分歧意见； o）如果审核目的有规定，对改进的建议； p）商定的审核后续活动计划（如果有）； q）关于内容保密的声明； r）审核报告的分发清单。