围绕科学发展观理念加快农信社经营管理改革

[对农信社员工不作为的思考]不作为，是指行为人员负有实施某种特定义务，能够实行而不实行的行为。当前，农村信用社部分干职员工不作为的表现形式大致分为不愿为、不敢为、不能为、乱作为四种情况。笔者试图...+阅读

当前，国际金融危机成蔓延之势，已经波及到实体经济，这对农村信用社风险防控提出了新的挑战，面对新形势和新的竞争压力，如何加快农村信用社改革进程，进一步完善金融服务，推动业务经营稳健发展，全面提高经营水平，是当前具有重要意义的课题。

一、农村信用社面临的风险

（一）流动性风险压力增大

一是资

产流动性风险增大。由于金融危机已对实体经济造成不同程度的损害，部分资产到期不能如期足额收回，进而无法满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要，从而给农村信用社带来了损失。

二是负债流动性风险加剧。受农村信用社存贷比居高不下和农民工工资性收入减少，储蓄存款降低等不确定性因素的影响，容易引发相关损失。农村信用社筹资能力的变化可能影响原有的筹融资安排，迫使农村信用社被动地进行资产负债调整，造成流动性风险损失。“三农”存款为农村信用社的主要负债，信贷资产是主要为“三农”所投放的生产经营，生活消费贷款，从当前经营数据看，“三农”贷款占比呈下降趋势。从存贷比来看，农村信用社存贷比大多在70-90%，加之农村信用社资产质量没有得到根本性扭转，资产质量较差，以致资金流动性不足。

三是挤兑风险增大。一方面由于金融危机造成民众对金融机构，特别是中小金融机构信任度下降，另一方面，由于农村信用社是服务“三农”的地方性金融企业，其资金主要来源于“三农”，外出务工工资收入存款占较大比重，农民工大量返乡而形成的储蓄存款大幅度下降的压力。

（二）操作风险突出

一是由人员引发风险的可能性增加。农村信用社员工业务知识的缺乏，不懂装懂，在日常业务中存在风险隐患。

二是流程管理不到位而引发的操作风险，主要表现为违反相关业务管理规定，逆向操作或跨流程操作。

三是系统风险隐患存在，业务操作系统的不成熟、漏洞的存在和不当操作，系统虽然升级，无论服务功能、业务结构还是结算方式，和其他金融机构相比，仍然存在很大的差距。

（三）信贷风险增加

一是贷款管理不规范。《贷款通则》中已明确规定了发放贷款的操作规程和管理，各级信贷管理部门也制订了信贷管理规范化操作实施细则，但是在实际工作中个别信用社却做不到这一点，在贷款发放时，随意性较大，缺少必要的抵押、担保或者是虽然有抵押但没有经过有关部门办理手续，形同虚设，是实际上的信用贷款，隐藏了较大的信贷风险。

二是超权限超规模发放贷款。在发放贷款的过程中，各级农村信用联社都有规定发放贷款的权限和额度，然而某些信用社超权限放款有禁无止，甚至有些信贷员变法发放大额贷款，把一笔超金额的大额贷款分成若干小额贷款来发放。

三是行政干预，由于行政干预农村信用社发放了一些自己不愿意发放的贷款。这些贷款在每个信用社都有相当的比例，并且有的已逾期三年以上，严重阻碍了农村信用社的正常发展。

四是农户小额贷款存在风险。农户贷款基础、农民信用程度以及道德水准参差不齐，缺乏市场、信息、风险的认识准备，易诱发债务负担；对农村信用社信贷人员而言，认为拓展农户小额信用贷款是政策要求，为了尽快完成任务，对农户贷款对象、条件、金额等贷款要素降低标准，加之农民信用观念淡薄，从而导致新一轮贷款沉淀。

二、提高经营管理水平的途径

（一）强化资金营运管理，降低流动性风险

一是要大幅提高资产质量，努力降低资产流动性风险。一方面，要合理运用资金，要坚持审慎的经营原则，科学判断经济形势，严防贷款集中投放高风险行业，当前房地产行业应高度关注，警惕把所有的鸡蛋放在同一个篮子里，一损俱损。另一方面，要加大不良贷款的盘活力度。因地制宜地制定出一套贷款清收工作方案。在摸清底数的基础上，将所有的贷款明确责任人，并在此基础上落实责任，将难以清收的欠债企业及个人贷款和恶意逃废债务的，集中力量进行清收或依法起诉进行强制清收，加大打击整治的力度，真正做到“前清后不乱”。

二是加大资金组织力度，降低负债流动性风险。党的十七届三中全会对农村金融体系的制度安排，明确降低了农村金融准入门槛，重新界定了金融机构的市场定位，农村信用社从“服务三农的主力军”转变为“服务农民的主力军”，“政治地位”有所调整，“三中全会”在提高农村金融服务水平的同时，也加大了金融市场的竞争，波澜壮阔的农村金融市场逐鹿的画卷正徐徐展开。如果农村信用不未雨绸缪，提升软实力，提高吸储能力，夺取市场份额，迎接此次金融危机和未来市场竞争的挑战。

（二）强化“合规”操作，防范道德风险和操作风险

一要加大规章制度建设力度，锻造制度执行力。第一，要加大制度的回检力度，对新业务中存在的风险点，要及时制定或修改相关制度，强化风险防范长效机制建设，以制度约束风险隐患；第二，要抓整改问责，要自查自纠，自我暴露和自我整改，对整改台账反映的风险隐患、整改落实、责任人处理、后续审计等情况持续检查，在检查中一但发现整改不力，或出现新问题，对整改不力负有领导和管理责任的人员进行从严问责；第三，严格执行开办新业务的有关规定，特别是对代理产品和理财产品，风险提示要充分，警惕那种

只提示收益而对客户忽略风险的业务品种。

二要加大风险排查深度。要围绕“重点业务、重点环节、重点区域、重点网点、重要和关键岗位”，持续开展风险排查，强化账户对账，排查账户风险，展开票据业务检查，重点关注关联客户间虚构交易、无真实贸易背景票据行为、保证金不实和挪用保证金行为等，全力防范票据诈骗。同时强化对基金、保险代理类中间业务进行检查。

三要强化内审职责，排查内部风险。要做到内部审计不走过场，严防 “猫鼠”一家，切实落实九种人排查措施；严格执行重岗人员轮换和强制休假制度，要加大稽核内审职责，强化自我发现，对强制休假人员，要及时对其所经办的业务进行审计。不断增强稽核审计的独立性。

四要注重法人治理，搭建符合市场规律的组织架构平台。决策上防止一人说了算，防止“一刀切”，运行上要真正实行前中后台分离，突出市场特点和风险控制，防止行政化。

五要加强科技信息系统建设，进一步严格业务操作系统的流程管理，杜绝违规操作；进一步加快系统升级力度，弥补系统缺陷和漏洞。

（三）强化信贷管理，降低信贷风险

一是贷前调查要把好风险准入关。重点关注与经营相关度较高的参考数据，准确把握国家产业政策、市场发展前景和产品竞争优势、持续发展能力。要对企业提供的财务报表进行分析，了解其现金流量，客观评价其经营业绩和风险状况。

二是贷时审查要把好风险控制关。风险管理部门要对调查人员提供的资料进行核实、评定，复测贷款风险度。要重点审查是否由借款人本人持有效证件办理贷款业务，贷款资金流向是否符合贷款用途。

三是贷后检查要把好风险管理关。要进一步拓宽对借款人财务和非财务信息的收集渠道，定期了解借款人、担保人的经营情况和资金投向，加强对抵押物的管理和检查。要健全贷后检查记录，对大额贷款要定期作出调查报告。对检查出的问题必须及时做出处理，防止小毛病酿成大顽疾。

围绕“保增长、扩内需、调结构”的迫切需求，以应对金融危机、支持科学发展为主线，要牢牢把握机遇，以科学发展之策，对金融危机之害；用科学发展之机，树科学发展之为；以科学发展之路，立科学发展之业，以“固本培源保增长，优化结构保质量”为全年工作中心，落实抓好城区联社“一二三四五”工程完善年的全面工作，促进**城区信用联社走可持续科学发展之路。